Коротко: кассовый разрыв — это временная нехватка денег на обязательные платежи, которая может возникнуть даже в прибыльной компании. Чтобы снизить риск, нужно планировать движение денег, вести платежный календарь, следить за дебиторкой, постоянными расходами и резервом. Если разрыв случился — стоит договориться с поставщиками об отсрочке или частичной оплате, а также провести работу с должниками компании.

Что такое кассовый разрыв и почему он возникает 

Кассовый разрыв — это временная нехватка денег на обязательные платежи. Он возникает, когда платить нужно уже сейчас, а поступления от клиентов ожидаются позже.

Например, компания выполнила заказ и закрыла его по документам, но деньги от клиента получит только через две недели. При этом зарплату, аренду, закупки или налоги нужно закрыть в ближайшие дни. В такой ситуации бизнес может быть прибыльным, но денег на счетах в нужный момент не хватит.

💡 Важно не путать кассовый разрыв с убыточностью. В первом случае — это проблема во времени: деньги должны поступить, но позже нужной даты. Во втором — при убыточности, бизнес тратит больше, чем зарабатывает, поэтому нехватка денег связана не с задержкой поступлений, а с экономикой компании.

Основные причины возникновения кассовых разрывов:

Закупки опережают реальные продажи. Допустим, покупатели заказали пять единиц товара, но предоплату не внесли. Компания закупила всю партию за свои деньги, а продала в итоге только три позиции. Две остались на складе, деньги за них в кассу не поступили. Если такое регулярно повторяется с разными товарами, часть средств зависает в запасах, а на текущие платежи может не хватить денег.

Поступления приходят позже платежей. Например, компания ведет несколько проектов с постоплатой: работы уже идут, расходы на сотрудников, подрядчиков и аренду есть, а деньги от клиентов поступят только через месяц-два. По документам бизнес может выглядеть загруженным и прибыльным, но на ближайшие обязательные платежи денег не хватит.

Возникновение незапланированных расходов. Даже при нормальном плане могут возникнуть траты, которые не были учтены заранее: дорогостоящий ремонт оборудования, срочная замена техники, дополнительная закупка, штраф или внеплановая оплата подрядчику. Такие расходы забирают деньги, которые компания планировала направить на другие обязательства.

Выручка ниже прогноза. Такое часто случается в сферах, где спрос зависит от сезона, трафика, рекламных кампаний или внешних событий. Компания рассчитывала на один объем продаж, заранее оплатила аренду, зарплаты и закупки, а фактическая выручка оказалась ниже. В итоге товаров или услуг может быть достаточно, но денег для ближайших платежей — нет.

Вывод крупной суммы из бизнеса. Кассовый разрыв может возникнуть, если собственник забрал деньги из бизнеса без учета будущих платежей. На счетах могла быть свободная сумма, но через несколько дней наступил срок закупки, аренды, зарплаты или налогов — и денег уже не хватило.

Зависимость бизнеса от одного крупного клиента. Если большая часть выручки приходит от одного заказчика, его уход или задержка оплаты быстро отражаются на деньгах компании. Пока бизнес ищет замену, постоянные расходы остаются: зарплаты, аренда, налоги, сервисы, подрядчики.

Читайте также: Якорные клиенты: ловушка для малого бизнеса

Как избежать кассового разрыва 

Основной способ избежать кассового разрыва — заранее понимать, сколько денег будет у компаниив ближайшие дни, недели или месяцы. Для этого нужно сопоставлять остаток денег на старте периода, ожидаемые поступления и будущие расходы по формуле:

Остаток денежных средств = ДС + П − Р

Где:

  • ДС — деньги на начало периода;
  • П — поступления за период;
  • Р — расходы за тот же период.

Если после расчета остаток положительный, денег хватает. Если отрицательный — это кассовый разрыв. Например, на начало недели у компании есть 100 000 ₽, ожидаемые поступления — 200 000 ₽, а обязательные платежи — 350 000 ₽. Остаток будет −50 000 ₽, значит, бизнесу не хватает 50 000 ₽.

Рассчитать вероятность кассового разрыва еще можно в платежном календаре, составленном в таблице — в Excel или Google Sheets. Для этого нужно регулярно вносить плановые поступления, будущие платежи и фактические остатки денег.

Чтобы не возиться с настройкой структуры и формул, мы создали шаблон платежного календаря:

Шаблон платежного календаря Adesk: внутри — подробная инструкция по заполнению и листы для сбора информации

Когда возникнет риск нехватки денег, строка «Плановый остаток денежных средств на конец дня» подсветится красным и появится надпись «Кассовый разрыв».

🗓 Скачать бесплатный шаблон платежного календаря

Если не хотите обновлять таблицу вручную, кассовый разрыв можно отслеживать в Adesk. Для этого загрузите выписку, добавьте плановые поступления и платежи: аренду, зарплату, налоги, оплату поставщикам, регулярные поступления от клиентов.

Так будет выглядеть платежный календарь в Adesk: операции, отмеченные плановыми, будут попадать в таблицу автоматически

Сервис будет учитывать фактические и плановые операции, обновлять прогноз по остаткам и показывать на графике «Деньги на счетах», когда средств может не хватить. Кассовый разрыв отображается красной линией: 

В Adesk на главной странице доступна актуальная сводка по финансам компании, в том числе — прогноз кассового разрыва

Кроме платежного календаря в Adesk есть другие управленческие инструменты: управленческие отчеты, бюджетирование, аналитика. Попробовать сервис можно бесплатно в течение 14 дней, для этого нужно пройти простую регистрацию по ссылке ниже:

📊 Получить доступ к сервису

Кроме контроля остатков денег и ведения платежного календаря, снизить риск кассового разрыва помогают несколько правил:

  • Следите за дебиторкой: кто, сколько и когда должен заплатить компании. Если клиент задерживает оплату, напомните о долге заранее, предложите частичную оплату или пересмотрите условия отсрочки для следующих сделок.
  • Заранее обсуждайте возможные форс-мажоры с поставщиками: отсрочку, оплату частями или товар под реализацию проще до того, как денег уже не хватает. Если такие условия согласованы заранее, в моменте у бизнеса будет больше вариантов решить проблему.
  • Следите за постоянными расходами: аренда, зарплаты, кредиты, сервисы и другие регулярные платежи остаются даже при просадке выручки. Чем выше постоянная нагрузка, тем больше денег нужно держать в запасе.
  • Формируйте резерв: часть денег лучше откладывать на отдельный счет, чтобы закрывать обязательные платежи, если поступления задержатся или выручка окажется ниже плана. Размер резерва зависит от бизнеса, но хороший ориентир — запас на 3–6 месяцев работы без выручки.

Что делать, если кассовый разрыв уже случился

Если кассового разрыва избежать не удалось, задача бизнеса — быстро найти деньги на обязательные платежи и не усугубить ситуацию. Вот что можно сделать:

Договоритесь об отсрочке или оплате частями. Если давно работаете с поставщиком, подрядчиком или арендодателем, попробуйте перенести срок оплаты, разбить платеж на несколько частей или взять товар под реализацию.

Верните просроченную дебиторку. Если клиенты или контрагенты должны компании деньги, напомните им об оплате. Можно предложить удобный вариант: частичный платеж сейчас, остаток — позже. Если договоренности не помогают, переходите к более формальным действиям: письменному требованию, претензии или передаче вопроса юристу.

Читайте также: Как контролировать дебиторскую задолженность, чтобы не остаться без денег

Воспользуйтесь овердрафтом. Овердрафт — это краткосрочный заем у банка, в котором открыт расчетный счет компании. Он может помочь закрыть временную нехватку денег, но использовать его стоит осторожно: условия, ставка, комиссия и срок погашения зависят от банка и оборотов бизнеса. Такой вариант подходит, если вы уверены, что ожидаемые поступления скоро придут и компания сможет быстро закрыть долг.

Читайте также: Овердрафт: что это и зачем нужен бизнесу

Проверьте меры поддержки для бизнеса. В некоторых регионах и отраслях могут действовать льготные кредиты, субсидии, отсрочки или другие программы поддержки. Условия меняются, поэтому актуальную информацию лучше проверять на сайтах вашего региона, ФНС, банков и профильных организаций для малого и среднего бизнеса.

Читайте также: Меры поддержки бизнеса в 2026 году

🚩 Рассматривать кредит для закрытия текущих долгов — решение рискованное

Кредит может помочь, если сумма разрыва большая, а поступления ожидаются позже, но важно заранее рассчитать, выдержит ли бизнес проценты и график платежей.

Если все же ситуация требует такой меры, рекомендуем почитать этот материал:

→ Кредиты для малого бизнеса: в каких случаях брать, а когда — отказаться

Часто задаваемые вопросы про кассовые разрывы

Что такое кассовый разрыв простыми словами? Кассовый разрыв — это временная нехватка денег на обязательные платежи. Например, зарплату, аренду, налоги или закупки нужно оплатить сейчас, а деньги от клиентов поступят позже.

Может ли кассовый разрыв возникнуть у прибыльной компании? Да. Прибыль показывает, что бизнес зарабатывает больше, чем тратит, но не гарантирует, что деньги будут на счете в нужный день. Например, клиент оплатит заказ через две недели, а зарплату и аренду нужно закрыть уже сейчас.

В чем разница между кассовым разрывом и убытком? При кассовом разрыве бизнес может быть прибыльным, но денег не хватает в конкретный момент. При убытке проблема в экономике компании: расходы выше доходов, поэтому бизнес зарабатывает меньше, чем тратит.

Что делать в первую очередь, если не хватает денег на платежи? Сначала проверьте ближайшие поступления и обязательные расходы: сколько денег должно прийти, когда и какие платежи нельзя отложить. После этого можно либо попросить отсрочку, либо собрать долги с клиентов, отложить необязательные расходы или использовать краткосрочное финансирование.

Стоит ли брать кредит, чтобы закрыть кассовый разрыв? Кредит лучше рассматривать как вариант на крайний случай, когда другие способы не помогают. Перед этим важно понять, за счет каких поступлений компания будет его возвращать и не создаст ли новый платеж еще большую нагрузку на бизнес.

Можно ли закрыть кассовый разрыв личными деньгами собственника? Можно, но лучше оформить это корректно: как заем, взнос или другой понятный для учета способ. Иначе будет сложно понять, сколько денег собственник вложил в бизнес, когда их можно вернуть и как это повлияло на финансовую картину компании.

Где отслеживать риск кассового разрыва? На старте подойдет платежный календарь в таблице: в него вносят будущие поступления, платежи и остатки денег. Когда операций становится больше, удобнее использовать сервис управленческого учета: он связывает фактические и плановые операции, показывает прогноз по деньгам и помогает заранее увидеть риск разрыва.