Если кратко: финмодель помогает строительной компании оценить влияние внешних и внутренних факторов на прибыль, рассчитать рентабельность и спрогнозировать риски. Также она покажет, понадобится ли кредит, потянет ли его компания и когда он окупится.

Зачем строительной компании финмодель

Финансовая модель — это таблица, в которой собраны ключевые показатели бизнеса, и отражены взаимосвязи между ними. Она позволяет моделировать различные сценарии, прогнозировать результат и при необходимости корректировать стратегию.

Например, поступает предложение от заказчика построить дом. Предприниматель вносит в финмодель сроки строительства, стоимость работы субподрядчиков, ожидаемую прибыль и делает расчеты. Если финмодель покажет, что проект будет прибыльным, можно браться за работу. Если нет — проиграть различные сценарии и посмотреть, при каких условиях он будет выгоден. Например, как на прибыль повлияет уменьшение сроков строительства, смена контрагентов или взятый кредит.

Финансовое моделирование помогает строительной компании:

  • оценить, как на прибыль повлияет задержка сдачи объекта;
  • рассчитать, во сколько обойдется стройка и окупится ли проект с учетом всех расходов;
  • проанализировать, стоит ли менять субподрядчика или поставщика;
  • определить, какую предоплату нужно брать, чтобы денег хватило на конкретный этап работ;
  • проверить, совпадают ли денежные поступления от заказчика с графиком оплат работы подрядчиков и сотрудников;
  • спрогнозировать риски — например, хватит ли денег на стройку, если вырастут цены на материалы или услуги подрядчиков;
  • определить, хватит ли ресурсов для выполнения госконтракта;
  • рассчитать, на каком этапе компании может понадобиться кредит, потянет ли его компания и когда он окупится.

Особенности построения финмодели в строительной сфере

Финансовое моделирование строительных проектов отличается от других отраслей из-за длительного цикла и зависимости от внешних факторов. Разберем ключевые особенности, которые нужно учесть.

Денежные потоки поступают неравномерно. Обычно компания получает предоплату от заказчика перед началом работ, а остаток — после сдачи каждого этапа и подписания актов. При этом аванс нужно распределить так, чтобы его хватило на закупку материалов, выплаты подрядчикам и зарплат персоналу. По этой причине статьи расходов в финмодели связывают с календарным планом работ. Это помогает увидеть, когда должны поступить деньги от заказчика и избежать кассового разрыва.

Разные источники доходов. Бизнес может зарабатывать на продаже не только квартир, но и коммерческих помещений, машиномест на парковке и других объектов. У каждого из них будет свой график продаж и поступлений денег, и это нужно учитывать при финансовом моделировании.

Высокие риски. Материалы могут резко подорожать, клиент — задержать оплату, а непогода — сорвать сроки. По этой причине в финмодели нужно учитывать разные сценарии — базовый, оптимистичный, пессимистичный — и анализировать, как изменение ключевых параметров повлияет на проект. Например, что будет при росте цен на материалы или переносе сроков сдачи.

Влияние внешних факторов. Инфляция, ключевая ставка Центробанка, изменения в законодательстве о долевом строительстве, удорожание сырья — все это напрямую влияет на экономику проекта и должно быть заложено в модель.

Пошаговая инструкция: как составить финмодель строительного бизнеса

Чтобы собрать финмодель строительной компании, достаточно таблицы в «Эксель» или «Гугл Шитс», финансовых и маркетинговых данных бизнеса. Какие именно показатели нужны, зависит от шаблона. Для примера возьмем бесплатный шаблон финмодели от Adesk. Его вы можете скачать по ссылке 👉

Скриншот модели финмодели
Финмодель поможет оценить, окупится ли новый проект, хватает ли у компании ресурсов на масштабирование и найти точки роста бизнеса

Шаг 1. Распределите выручку на весь срок проекта

Выручка — это деньги, которые компания получила от клиентов за выполненные работы или оказанные услуги. Если компания работает уже давно, можно взять данные о выручке за прошлые годы. Если только запускаете бизнес, можно внести прогнозируемые данные или взять средние цифры по рынку.

Как учесть выручку в финмодели зависит от того, как работает компания. Если она выступает подрядчиком и получает фиксированную оплату за строительство, выручку берут из договора и разбивают по этапам работ: проектирование → подготовка и закладка фундамента → возведение стен → кровельные работы → отделка.

В финмодели фиксируют, в каком месяце поступит оплата за каждый этап. В результате видно, когда компания получит деньги, и нет ли риска уйти в минус.

Если компания не только строит жилье, но и продает его, при прогнозе выручки учитывают воронку продаж. У каждого бизнеса она своя, но обычно в воронку включают количество посетителей сайта, заявки, оформленные заказы, средний чек и другие параметры.

Например, 40 000 человек увидели рекламу → 5 200 перешли на сайт → 900 заказали обратный звонок → 99 приобрели жилье.

Скриншот финмодели, лист «Выручка»
В финмодели фиксируют конверсию на каждом этапе воронки и средний чек. Так можно спрогнозировать, сколько денег и в какие месяцы реально поступит от продаж

Читайте также: Подняли рентабельность в 2 раза и пересмотрели подход к учету финансов компании «Баня-МСК»

Шаг 2. Внесите все расходы

В раздел «Расходы» необходимо занести все траты бизнеса, которые он несет в течение года. Для строительной компании мы предлагаем следующую группировку расходов:

Прямые затраты — расходы, которые относятся к строительству объекта и формируют его себестоимость. Чтобы отчет был читаемым, их лучше объединить в статьи: 

СтатьяПример
ФОТ производстваВыплаты рабочим, мастерам, прорабам и страховые взносы. 
МатериалыБетон, металл, отделочные материалы, комплектующие. 
Аренда техникиПодъемники, краны, бетоносмесители и другая техника на площадке. 
АмортизацияИзнос оборудования и техники. 
ПрочиеВыплаты субподрядчикам, транспорт для рабочих, страхование объекта. 

На практике состав прямых расходов зависит от того, кем компания выступает в проекте (подрядчик, застройщик, техзаказчик) и цели: для налогового учета список должен соответствовать требованиям НК РФ, а для управленческого можно делить, как удобно — главное, чтобы данные помогали принимать решения. 

Косвенные расходы — это затраты, которые нельзя отнести к конкретному объекту, но они необходимы для работы бизнеса.

КатегорияПример
Административные, управленческие и коммерческие затратыЗарплаты бухгалтеров, юристов, офис-менеджеров, командировки, маркетинг, отдел продаж. 
Аренда и содержание непроизводственных помещенийОфисы, склады и другие помещения вне строительной площадки. 
Ремонт и обслуживание техникиОбслуживание, ремонт и поддержание оборудования в рабочем состоянии. 
НалогиНалог на прибыль или налог при УСН, в зависимости от системы налогообложения. 

Для целей управленческого учета расходы группируют так, чтобы собственнику было удобно их анализировать. Если они нужны для налогового учета, нужно следовать требованиям налогового кодекса.

Скриншот финмодели, лист «Расходы»
Данные о расходах помогут рассчитать бюджет проекта, его влияние на прибыль и проанализировать, как повлияет на показатели смена подрядчика или снижение расходов на закупку сырья

Шаг 3. Рассчитайте прибыль

Чистая прибыль — итоговый результат работы компании. Показатель отражает, сколько реально бизнес зарабатывает и зарабатывает вообще. Чтобы определить, сколько денег компания приносит владельцу на каждый вложенный рубль, считают рентабельность:

Рентабельность = Чистая прибыль ÷ Выручка × 100%

Важно отслеживать, что происходит с показателем в динамике — растет он, стоит на месте или снижается. Также рентабельность рассчитывают при планировании инвестиций и выплате дивидендов.

Скриншот финмодели, строки «Прибыль» и «Рентабельность»
После внесения данных, финмодель автоматически рассчитает чистую прибыль — деньги, которыми можно распоряжаться: вывести на себя, отложить в резервный фонд или реинвестировать в компанию.

Шаг 4. Учтите оборотные средства, кредиты и инвестиции

После расчета чистой прибыли можно добавить в модель три дополнительных блока.

  • Оборотные средства — запасы материалов на складе, авансы поставщикам, дебиторская и кредиторская задолженность.
  • Финансовая деятельность — сколько у компании кредитов и какой график погашения задолженности.
  • Инвестиционная деятельность — сюда относятся поступления, не связанные с основным бизнесом: доход от аренды, проценты по вкладам и другое.

Эти данные помогают построить отчет о движении денег (ДДС). Он покажет, хватит ли денег на весь цикл проекта и нет ли риска оказаться в кассовом разрыве.

В конце внесите данные об активах и пассивах компании: так вы убедитесь, что финмодель составлена корректно и сможете проанализировать, как проекты отражаются на имуществе бизнеса.

Читайте также: Наладили финучет строительной компании и нашли проекты с низкой рентабельностью

Шаг 5. Заполните блок «Остатки на счете»

Здесь видно, сколько денег у компании было в начале месяца и сколько осталось в конце. Суммы рассчитываются автоматически на основе внесенной выручки и расходов — это позволяет увидеть, как управленческие решения влияют на финансы.

Скриншот финмодели, лист «Остатки на счете»

После внесения всех данных у вас на руках будет рабочая финансовая модель проекта, которая позволит просчитать разные сценарии. Например, что будет, если из-за непогоды затянутся сроки сдачи объекта, подведет поставщик или ключевой подрядчик покинет проект? Модель поможет учесть возможные риски и спланировать денежные потоки, чтобы их хватило для реализации проекта.

Скачивайте бесплатный шаблон финмодели по ссылке 👉