Зачем строительной компании финмодель

Финансовая модель — это таблица, в которой собраны ключевые показатели бизнеса, и отражены взаимосвязи между ними. Она позволяет моделировать различные сценарии, прогнозировать результат и при необходимости корректировать стратегию.

Например, поступает предложение от заказчика построить дом. Предприниматель вносит в финмодель сроки строительства, стоимость работы субподрядчиков, ожидаемую прибыль и делает расчеты. Если финмодель покажет, что проект будет прибыльным, можно браться за работу. Если нет — проиграть различные сценарии и посмотреть, при каких условиях он будет выгоден. Например, как на прибыль повлияет уменьшение сроков строительства, смена контрагентов или взятый кредит.

Финансовое моделирование помогает строительной компании:

  • оценить, как на прибыль повлияет задержка сдачи объекта;
  • рассчитать, во сколько обойдется стройка и окупится ли проект с учетом всех расходов;
  • проанализировать, стоит ли менять субподрядчика или поставщика;
  • определить, какую предоплату нужно брать, чтобы денег хватило на конкретный этап работ;
  • проверить, совпадают ли денежные поступления от заказчика с графиком оплат работы подрядчиков и сотрудников;
  • спрогнозировать риски — например, хватит ли денег на стройку, если вырастут цены на материалы или услуги подрядчиков;
  • определить, хватит ли ресурсов для выполнения госконтракта;
  • рассчитать, на каком этапе компании может понадобиться кредит, потянет ли его компания и когда он окупится.

Особенности построения финмодели в строительной сфере

Финансовое моделирование строительных проектов отличается от других отраслей из-за длительного цикла и зависимости от внешних факторов. Разберем ключевые особенности, которые нужно учесть.

Денежные потоки поступают неравномерно. Обычно компания получает предоплату от заказчика перед началом работ, а остаток — после сдачи каждого этапа и подписания актов. При этом аванс нужно распределить так, чтобы его хватило на закупку материалов, выплаты подрядчикам и зарплат персоналу. По этой причине статьи расходов в финмодели связывают с календарным планом работ, Это помогает увидеть, когда должны поступить деньги от заказчика и избежать кассового разрыва.

Разные источники доходов. Бизнес может зарабатывать на продаже не только квартир, но и коммерческих помещений, машиномест на парковке и других объектов. У каждого из них будет свой график продаж и поступлений денег, и это нужно учитывать при финансовом моделировании.

Высокие риски. Материалы могут резко подорожать, клиент — задержать оплату, а непогода — сорвать сроки. По этой причине в финмодели нужно учитывать разные сценарии — базовый, оптимистичный, пессимистичный — и анализировать, как изменение ключевых параметров повлияет на проект. Например, что будет при росте цен на материалы или переносе сроков сдачи.

Влияние внешних факторов. Инфляция, ключевая ставка Центробанка, изменения в законодательстве о долевом строительстве, удорожание сырья — все это напрямую влияет на экономику проекта и должно быть заложено в модель.

Пошаговая инструкция: как составить финмодель строительного бизнеса

Чтобы собрать финмодель строительной компании, достаточно таблицы в «Эксель» или «Гугл Шитс», финансовых и маркетинговых данных бизнеса. Какие именно показатели нужны, зависит от шаблона. Для примера возьмем бесплатный шаблон финмодели от Adesk. Его вы можете скачать по ссылке 👉

Скриншот модели финмодели
Финмодель поможет оценить, окупится ли новый проект, хватает ли у компании ресурсов на масштабирование и найти точки роста бизнеса

Шаг 1. Распределите выручку на весь срок проекта

Выручка — это деньги, которые компания получила от клиентов за выполненные работы или оказанные услуги. Если компания работает уже давно, можно взять данные о выручке за прошлые годы. Если только запускаете бизнес, можно внести прогнозируемые данные или взять средние цифры по рынку.

Как учесть выручку в финмодели зависит от того, как работает компания. Если она выступает подрядчиком и получает фиксированную оплату за строительство, выручку берут из договора и разбивают по этапам работ: проектирование → подготовка и закладка фундамента → возведение стен → кровельные работы → отделка.

В финмодели фиксируют, в каком месяце поступит оплата за каждый этап. В результате видно, когда компания получит деньги, и нет ли риска уйти в минус.

Если компания не только строит жилье, но и продает его, при прогнозе выручки учитывают воронку продаж. У каждого бизнеса она своя, но обычно в воронку включают количество посетителей сайта, заявки, оформленные заказы, средний чек и другие параметры.

Например, 40 000 человек увидели рекламу → 5 200 перешли на сайт → 900 заказали обратный звонок → 99 приобрели жилье.

Скриншот финмодели, лист «Выручка»
В финмодели фиксируют конверсию на каждом этапе воронки и средний чек. Так можно спрогнозировать, сколько денег и в какие месяцы реально поступит от продаж

Читайте также: Подняли рентабельность в 2 раза и пересмотрели подход к учету финансов компании «Баня-МСК»

Шаг 2. Внесите все расходы

В раздел «Расходы» необходимо занести все траты бизнеса, которые он несет в течение года. Для строительной компании мы предлагаем следующую группировку расходов:

Прямые затраты — расходы, которые относятся к строительству объекта и формируют его себестоимость. Для удобства их делят на категории:

  • Зарплата сотрудников производства и страховые взносы с нее. К ним относятся те, кто работает на объекте: рабочие, мастера прорабы. Оклады административного персонала и управленцев здесь не учитываются.
  • Материалы. Это все, что необходимо для выполнения строительных работ: бетон, металл, отделочные материалы, комплектующие.
  • Аренда техники. Сюда входит все, что используется на площадке: подъемники, краны, бетоносмесители и так далее.
  • Прочие затраты. Например, выплаты субподрядчикам, транспорт для рабочих, страхование объекта.
  • Амортизация. Износ оборудования и техники равномерно распределяют на весь срок использования. Важно учитывать, что амортизация может быть и прямым расходом, если техника участвует в процессе строительства.

На практике состав прямых расходов зависит от того, кем компания выступает в проекте (подрядчик, застройщик, техзаказчик) и цели: для налогового учета список должен соответствовать требованиям НК РФ, а для управленческого можно делить, как удобно — главное, чтобы данные помогали принимать решения.

Косвенные расходы — это затраты, которые нельзя отнести к конкретному объекту, но они необходимы для работы бизнеса.

  • Административные, управленческие и коммерческие затраты — это зарплаты бухгалтеров, юристов, офис-менеджеров, командировочные траты, расходы на маркетинг и отдел продаж.
  • Аренда и содержание непроизводственных помещений — например, офисов, и складов.
  • Ремонт и обслуживание техники и оборудования. 
  • Налог на прибыль. Он зависит от системы налогообложения. Например, на упрощенке это может быть 6% от дохода или 15% от разницы между доходами и расходами.

Для целей управленческого учета расходы группируют так, чтобы собственнику было удобно их анализировать. Если они нужны для налогового учета, нужно следовать требованиям налогового кодекса.

Скриншот финмодели, лист «Расходы»
Данные о расходах помогут рассчитать бюджет проекта, его влияние на прибыль и проанализировать, как повлияет на показатели смена подрядчика или снижение расходов на закупку сырья

Шаг 3. Рассчитайте прибыль

Чистая прибыль — итоговый результат работы компании. Показатель отражает, сколько реально бизнес зарабатывает и зарабатывает вообще. Чтобы определить, сколько денег компания приносит владельцу на каждый вложенный рубль, считают рентабельность:

Рентабельность = Чистая прибыль ÷ Выручка × 100%

Важно отслеживать, что происходит с показателем в динамике — растет он, стоит на месте или снижается. Также рентабельность рассчитывают при планировании инвестиций и выплате дивидендов.

Скриншот финмодели, строки «Прибыль» и «Рентабельность»
После внесения данных, финмодель автоматически рассчитает чистую прибыль — деньги, которыми можно распоряжаться: вывести на себя, отложить в резервный фонд или реинвестировать в компанию.

Шаг 4. Учтите оборотные средства, кредиты и инвестиции

После расчета чистой прибыли можно добавить в модель три дополнительных блока.

  • Оборотные средства — запасы материалов на складе, авансы поставщикам, дебиторская и кредиторская задолженность.
  • Финансовая деятельность — сколько у компании кредитов и какой график погашения задолженности.
  • Инвестиционная деятельность — сюда относятся поступления, не связанные с основным бизнесом: доход от аренды, проценты по вкладам и другое.

Эти данные помогают построить отчет о движении денег (ДДС). Он покажет, хватит ли денег на весь цикл проекта и нет ли риска оказаться в кассовом разрыве.

В конце внесите данные об активах и пассивах компании: так вы убедитесь, что финмодель составлена корректно и сможете проанализировать, как проекты отражаются на имуществе бизнеса.

Читайте также: Наладили финучет строительной компании и нашли проекты с низкой рентабельностью

Шаг 5. Заполните блок «Остатки на счете»

Здесь видно, сколько денег у компании было в начале месяца и сколько осталось в конце. Суммы рассчитываются автоматически на основе внесенной выручки и расходов — это позволяет увидеть, как управленческие решения влияют на финансы.

Скриншот финмодели, лист «Остатки на счете»

После внесения всех данных у вас на руках будет рабочая финансовая модель проекта, которая позволит просчитать разные сценарии. Например, что будет, если из-за непогоды затянутся сроки сдачи объекта, подведет поставщик или ключевой подрядчик покинет проект? Модель поможет учесть возможные риски и спланировать денежные потоки, чтобы их хватило для реализации проекта.

Скачивайте бесплатный шаблон финмодели по ссылке 👉