Финансы
Бизнес
Маркетинг
Кейсы
Новости
Подписаться
Телеграм-канал
Что такое РКО и почему бизнесу важно их анализировать
В него могут входить:
- открытие и обслуживание счета;
- денежные переводы;
- внесение и снятие наличных;
- инкассация торговой выручки;
- торговый- и интернет эквайринг;
- доступ к онлайн-банку;
- выписки и справки о движении денег;
- работа с валютой и международными контрагентами.
Часть банковских расходов посчитать просто. Например, сумма ежемесячного платежа за обслуживание счета или комиссии за денежные переводы выделены отдельной строкой в выписке.
С эквайрингом сложнее: платежи от клиентов приходят на расчетный счет уже очищенными от этого вида комиссии. Если предприниматель не выделяет эквайринг как отдельную статью затрат, понять, сколько бизнес теряет на комиссии эквайринга, невозможно.
Один из клиентов Adesk думал, что платит банку около 30 000 ₽ в месяц — с учетом оборота 3 млн ₽ ему это казалось приемлемым. В сервисе есть возможность посчитать эквайринговые комиссии отдельно от остальных затрат на РКО. Когда мы подключили учет эквайринга и увидели полную картину, оказалось, что он платит не 30 000 ₽, а 75 000–80 000 ₽. Доля банковских комиссий от оборота оказалась не 1%, а 2,5%. После этого пересмотрели подписки и тарифы и снизили расходы до 1,5% от выручки.
💡 Сильнее всего банковские комиссии «съедают» выручку торгового бизнеса, особенно того сегмента, который закупает товары за рубежом. В последний год у ретейла заметно выросли расходы: курсовые потери при покупке валюты увеличились, а переводы поставщикам за рубеж стали ощутимо дороже.
Читайте также: Что происходит в ретейле в 2026
Что важно знать про комиссию эквайринга
С 1 января 2026 года комиссии по эквайрингу облагаются НДС 22%. Для бизнеса на общем налоговом режиме это почти ничего не меняет, так как он может принять налог к вычету. Для бизнеса на УСН и патенте, которые не платят полный НДС, это прямые дополнительные расходы.
Например, ставка эквайринга 2% с покупки на 1 000 ₽ — это 20 ₽ комиссии. С НДС 22% сверху это еще 4,4 ₽. Итого с каждой 1 000 ₽ оборота банк удерживает 24,4 ₽ — фактическая нагрузка выросла до 2,44%.
💡 Также банк может взимать дополнительную плату за аренду терминала, абонентскую плату за обслуживание аппарата эквайринга, комиссию за ускоренное зачисление, отдельные комиссии за возврат платежа.
Как комиссия эквайринга влияет на маржинальную прибыль. Маржа считается как выручка за вычетом себестоимости на производство и продажу товара или оказания услуги. Например, продали 10 товаров по 1 000 ₽, эквайринг — 3%, себестоимость — 800 ₽ за штуку. Выручка — 10 000 ₽, эквайринг — 300 ₽, маржинальная прибыль — 1 700 ₽, или 17%. Если объем продаж не меняется, но себестоимость выросла, например, до 900 ₽ за штуку, маржинальная прибыль падает до 700 ₽, или 7%.
При одном и том же объеме выручки доля эквайринга в процентах остается одинаковой. Если маржа падает — это сигнал прежде всего проверить себестоимость, а не списывать всё на банковскую комиссию.
Как правильно считать расходы на банковское обслуживание
1. Выделите расходы на РКО отдельной статьей в финансовом учете. В ней должны учитываться расходы на эквайринг, обслуживание расчетного счета, комиссии за переводы. Разовые платежи, например, снятие наличных или их исключающую дополнительную услугу, можно добавить в статью «Прочие банковские расходы».
Эквайринг всегда рекомендую разделять: комиссии по эквайринговым операциям и прочие платежи за эквайринг (обслуживание системы эквайринга, тарифный план), прочие дополнительные платежи за обслуживание. Совокупно может быть большим сюрпризом для предпринимателя, но детализировать однозначно стоит.
2. Считайте затраты на банковское обслуживание от выручки. Это позволяет понять какую долю оборота забирает банк. Дополнительно можно сравнивать комиссии с операционной прибылью — так сразу видно, сколько процентов от нее съедают банковские комиссии и стоит ли их оптимизировать.
3. Анализируйте комиссии эквайринга по каналам продаж. Если у бизнеса несколько каналов — розница, интернет-магазин, маркетплейс, СБП — стоит считать комиссию по каждому отдельно. Это поможет понять, сколько выручки «съедает» эквайринг.
Например, компания продает товары в розничной точке, через интернет-магазин, а также принимает оплату по СБП. В рознице оборот за месяц — 1,5 млн ₽, эквайринг 1,7% — расходы 25 500 ₽. В интернет-магазине оборот выше, 3 млн ₽, но и комиссия больше — 2,4%, расходы 72 000 ₽. Через СБП проходит 2 млн ₽ при ставке 0,4% — расходы всего 8 000 ₽.
Видно, что СБП обходится дешевле остальных при сопоставимом обороте. Если мотивировать покупателей оплачивать через систему быстрых платежей — это снизит расходы на эквайринг.
Как экономить на банковском обслуживании
Статья 310 ГК РФ позволяет банкам менять условия обслуживания в одностороннем порядке, если это прописано в договоре или дополнительном соглашении к нему. Если банк решил, например, повысить комиссию, достаточно уведомить клиента через указанные каналы связи — например, через личный кабинет, СМС или по электронной почте.
Чтобы не получать неприятные сюрпризов и не терять деньги, необходим строгий контроль:
Внимательно читайте условия договора. Банки в рекламе предлагают выгодные условия вроде сниженного тарифа, но они могут действовать ограниченный период или меняться в зависимости от выполнения условий. Например, льготная ставка эквайринга доступна только первые полгода или применяться в случае, если компания перенесет зарплатный проект в банк.
Выбирайте тариф исходя из основного канала продаж. Например, онлайн-бизнесу с большими оборотами может быть выгодно мотивировать клиентов оплачивать по СБП — экономия даже в один процентный пункт дает ощутимую сумму в абсолютных деньгах.
Чтобы повысить число оплат через систему быстрых платежей, можно поставить его первым в списке способов оплаты в чекауте.
При этом часть платежей выгодно оставить на эквайринге с подходящим МСС-кодом, чтобы не терять клиентов с кредитками, а часть перевести на СБП — это экономит минимум один процентный пункт оборота. Небольшие фитнес-клубы, например, могут предоставить существенные скидки до 10% при оплате абонементов через СБП — это выгоднее, чем платить высокую комиссию за эквайринг и его обслуживание.
💡 Изучайте разные пакеты внутри одного агрегатора или банка. Не берите стандартный тариф по умолчанию — условия у разных пакетов одного провайдера могут заметно отличаться.
Проверьте, не дает ли подключение других банковских продуктов льготный тариф. Например, перевод зарплатного проекта в текущий банк иногда позволяет снизить стоимость обслуживания расчетного счета.
Следите за изменением тарифа эквайринга. Банк может поднять ставку без явного уведомления — предприниматель узнает об этом постфактум из отчета о прибылях и убытках. Если получится доказать, что банк не предупредил об изменении тарифа, иногда удается добиться пересчета — но на практике это редкость, и рассчитывать на возврат переплаты не стоит.
Резкие изменения условий чаще происходят у небольших банков и у банковских сервисов маркетплейсов, которые еще дорабатывают свои продукты, — у крупных, давно работающих банков таких сюрпризов меньше.
💡 Многие банки предлагают сниженные ставки эквайринга при росте оборота. Но пересмотр условий редко происходит автоматически: даже если объем платежей вырос,компания может продолжать платить за эквайринг по старому тарифу. Поэтому при росте выручки проверьте, не предусмотрено ли снижение комиссии. Если это указано в договоре, стоит обратиться в банк за пересмотром ставки эквайринга. Даже разница в 0,5% при обороте 1 млн ₽ в месяц позволяет экономить 60 000 ₽ в год.
Периодически проверяйте платные подписки. Бывает так, что предприниматель подключает платную опцию ради разовой задачи — например, чтобы вывести больше дивидендов в этом месяце — а потом забывает ее отключить. При этом деньги продолжают списываться ежемесячно.
Проанализируйте, можно ли сэкономить на конкретной услуге. В условиях высокой конкуренции за клиентов банки активно предлагают выгодные условия, и у менеджера всегда можно уточнить, что можно оптимизировать именно под вашу структуру платежей.
Распределяйте платежи между несколькими поставщиками услуг. Например, пользователи Adesk пользуются услугами разных провайдеров: два терминала от одного банка в офлайн-точках, отдельный электронный эквайринг от другого банка на сайте, ЮKassa — для еще одного канала. По их словам, такая оптимизация экономит до 30% по сравнению с одним банком и одним тарифом на все.
💡 Выбирайте провайдера с оплатой только за успешные платежи. Часть компаний берут комиссию за каждую попытку оплаты, даже неуспешную. При высоком проценте отказов это незаметно превращается в заметную статью расходов.
Не гонитесь за самым дешевым агрегатором. Если текущий агрегатор платежей давно на рынке и работает без сбоев, иногда разумнее остаться на нем. У менее обкатанных сервисов случаются сбои — платеж не проходит, клиент пытается оплатить повторно, списывается несколько раз, — и такие ошибки бьют по репутации сильнее, чем экономия на тарифе.
❗Чтобы точно знать, сколько бизнес тратит на банковское обслуживание и эквайринг, начните вести отчет о движении денежных средств, ДДС. Бесплатный шаблон отчета от экспертов Adesk скачивайте по ссылке →
Деньги, которые забирает банк, никуда не исчезают сами по себе — они просто остаются невидимыми, пока расходы не разложены по статьям. При регулярном контроле и оптимизации тарифов малый и средний бизнес может сократить банковские расходы до 30% от их общего объема.
Часто задаваемые вопросы
Что входит в РКО кроме эквайринга? Ежемесячная плата за обслуживание счета, комиссии за переводы юр- и физлицам, допуслуги — обслуживание терминала, пакеты, подписки. У большинства банков сюда добавляются и менее заметные платежи: за ускоренное зачисление, за возврат платежа, за вывод собственных средств при неправильной формулировке перевода.
Сколько стоит СБП для бизнеса? От 0,2 до 0,7% от суммы операции — заметно дешевле эквайринга, который обычно обходится в 0,8–3,5%. Точная ставка зависит от банка и отрасли.
Как часто нужно проверять банковские комиссии? Раз в месяц, по итогам периода — сравнивать долю комиссий от выручки и от операционной прибыли. Чаще смысла нет: часть тарифов по эквайрингу списывается в конце расчетного периода, и в течение месяца изменения не видны.
Можно ли вернуть деньги, если банк незаметно повысил комиссию? На практике это удается редко. Единственный надежный аргумент — доказать, что банк не уведомил об изменении тарифа.
Где смотреть размер комиссии по эквайрингу? Если в банковской выписке эквайринг не выделен отдельно (что бывает часто — деньги приходят уже очищенными от этого типа комиссии), нужно зайти в личный кабинет и посмотреть аналитику по типам операций: банк обязан показывать комиссию по эквайрингу отдельно, даже если в обычной выписке это не отражено. Если не видно — нужно спрашивать у менеджера, как это посмотреть. Альтернатива — использовать сервис управленческого учета, где можно выделить эту комиссию автоматически.
