115-ФЗ: что за закон и кого он касается

Федеральный закон № 115 «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» также называют «антиотмывочным». Говоря простым языком, закон направлен против отмывания денег и финансирования запрещенных организаций.

Под действие закона подпадают все, у кого открыт банковский счет и кто пользуется им для ведения бизнеса, личных расчетов и подработок. При этом банк может «заморозить» операцию, даже если она законная, а отправитель просто допустил ошибку при оформлении документов. Например, ИП перепутал реквизиты налоговой и отправил платеж не по тому адресу.

115-ФЗ прежде всего затрагивает работу банков: закон обязывает их следить за денежными переводами клиентов и предотвращать использование финансовой системы в незаконных целях.

Все финансовые операции в банке анализируют сотрудники отдела мониторинга: если они заметят подозрительное движение денег, то имеют право приостановить обслуживание счета и обратиться к клиенту за разъяснениями. Например, запросить подтверждающие документы по сделке, чтобы убедиться в ее законности.

За что банк может приостановить операции по счету

Под пристальным вниманием банков находятся организации и ИП, которые платят мало налогов и снимают много налички. Такие компании могут заподозрить в обналичивании денег или «обнале» и отменить операцию.

Обнал — это когда организация регулярно выводит деньги с расчетного счета с целью уйти от налогов. Пример: ООО под видом выплаты зарплаты сотрудникам обналичивает крупные суммы, таким образом избегая уплаты налогов. 

Компания может попасть под подозрение банка, если:

  • Часто снимает крупные суммы наличными. По распоряжению Центробанка РФ, максимальная сумма расчета наличными между ИП или ООО по одному договору не должна превышать 100 000 ₽ в месяц. Также лучше не выводить больше 30% от оборота наличными.
  • Не проводит операции по счету. Например, нет поступлений от контрагентов, не платится зарплата, нет расходов на обеспечение хозяйственной деятельности: аренды помещения, мобильной связи, канцелярии.
  • Внезапно получает крупную сумму и выводит ее со счета в тот же день. Если по счету компании не было никаких движений — и вдруг пришло крупное зачисление, а владелец сразу перевел его себе на карту, — это вызовет подозрение у банка.
  • Платит мало налогов. Согласно рекомендациям Центробанка, сумма налогов должна быть не менее 0,9% от общей суммы исходящих операций. Если сумма меньше — могут расценить как уклонение от уплаты налогов.
  • Совершает операции, которые не соответствуют ОКВЭД. Например, дизайн-студия получает платеж с назначением «организация тимбилдинга».
  • Осуществляет переводы с расчетного счета на карты физлиц. Если организация регулярно перечисляет средства на карту директора, учредителей или сотрудников без обоснования, налоговики могут посчитать это уклонением от уплаты налогов либо расценить как «обналичку».
  • Проводит операции, в которых нет экономической выгоды. Например, организация закупила стройматериалы за 250 000 ₽ и перепродала их контрагенту за 100 000 ₽.
  • Выплачивает зарплаты и выводит дивиденды без выплаты НДФЛ. При выплате вознаграждений физлицам компания признается налоговым агентом и обязана платить в бюджет подоходный налог.

Читайте также: Прогрессивная шкала НДФЛ и другие изменения для бизнеса в 2025

Что делать, когда банк «заморозил» операцию по счету

Если компания получила уведомление о приостановке операции, есть возможность избежать блокировки счета — для этого надо сразу связаться с банком и доказать, что операция законна. Сделать это можно, предоставив документы по данному переводу и информацию о том, как устроен бизнес.

Список запрашиваемых документов у каждого банка свой. Вот примерный перечень того, что лучше иметь под рукой на случай внезапных проверок:

  • справку 6-НДФЛ и штатное расписание;
  • договоры с контрагентами;
  • документы, подтверждающие законность операции: акты, договоры, накладные;
  • декларацию за последний отчетный период.

Информация о бизнесе предоставляется в свободной форме. Нужно указать:

  • сферу деятельности;
  • как и на чем компания зарабатывает;
  • как находит клиентов;
  • контрагентов и поставщиков, с которыми работает;
  • есть ли имущество и используется ли оно в работе компании.

Главное — отвечать на все вопросы о бизнесе честно и развернуто. Например, если у вас работают сотрудники по договору — указать должностные обязанности и приложить штатное расписание; если работаете с фрилансерами на аутсорсе — укажите, сколько их, какие задачи решают, какой у них гонорар.

Читайте также: Как бизнесу работать с самозанятыми в 2025 году, чтобы не нажить себе проблем

На время разбирательств банк может приостановить обслуживание, поэтому вывести деньги на свой счет или рассчитаться с контрагентом не получится.

Но некоторые операции все же будут доступны — например, входящие платежи будут зачисляться без ограничений. Также можно выплачивать зарплату сотрудникам, платить налоги, кредиты. Но придется формировать бумажную платежку и лично отвозить ее в банк, так как личный кабинет будет недоступен.

Иногда банк может сразу заблокировать счет, не связавшись с клиентом — тогда придется разбираться самостоятельно. Но алгоритм действий тот же: выяснять причину блокировки у банка, собирать подтверждающие документы и пробовать доказать, что вы не занимаетесь «обналичкой», а тратите деньги на цели бизнеса.

Что делать при блокировке счета

Если банка не устроили объяснения по поводу транзакции, и счет все же заблокировали, есть три варианта.

  1. Вывести деньги с заблокированного счета. Пока текущий счет заблокирован, открыть новый в том же банке и перевести на него деньги не получится. Можно попробовать открыть счет в другом банке и перевести остаток на него. Обычно за такие переводы взимается комиссия в размере 15–20%, а иногда доходит и до 50%. Об операции также будет уведомлен Центробанк — из-за этого могут возникнуть сложности при открытии счета в будущем.
  2. Обратиться в межведомственную комиссию Центробанка. Это федеральная служба, которая занимается контролем за исполнением 115-ФЗ. Они рассмотрят жалобу и могут принять решение о снятии блокировки со счета.
  3. Подать в суд. Для этого потребуется подготовить документы, которые подтверждают прозрачность бизнеса и законность операции. В суде будет действовать презумпция невиновности: банку надо будет доказать, что платеж был незаконный. Если у него не получится это сделать, можно потребовать возместить судебные расходы и убытки, которые вы понесли, пока счет был заблокирован.
Пример из судебной практики: МТС Банк заблокировал счет компании из-за того, что у нее было мало сотрудников, она занималась разноплановой деятельностью и переводила деньги на ИП, что банк посчитал подозрительным.

Тогда компания обратилась в суд, предоставив доказательства, что ведет легальный бизнес, а переводы на ИП не были обналичиванием и осуществлялись в рамках субподряда. Суд признал блокировку незаконной, компания выиграла дело, а позже взыскала с банка неустойку за 140 дней блокировки в размере 408 380 ₽.

Как уберечь бизнес от блокировки счета по 115-ФЗ

  • Храните первичные документы. Акты, накладные, договоры, счета и все документы, которые подтверждают легитимность операций, должны быть под рукой, чтобы можно было оперативно передать их сотрудникам банка для проверки.
  • Следите за налоговой нагрузкой. Согласно рекомендации ЦБ, доля налоговых отчислений в дебетовом обороте должна быть не меньше 0,9%. 
  • Проверяйте контрагентов. Например, запросите выписку из ЕГРЮЛ и проверьте, есть ли у контрагента задолженность перед налоговой, не является ли адрес регистрации компании «массовым», сколько у нее учредителей. Сделать это можно, например, в сервисе ФНС «Прозрачный бизнес».
  • Подробно описывайте назначение платежа. Нужно указать дату, номер договора и что конкретно оплачиваете. Например, вместо «оплата за товар», лучше написать «оплата по счету № 123456 от 15 марта 2024 года по договору № 98765 от 30 декабря 2023 года, стройматериалы».
  • Не снимайте большие суммы наличных. Помните, что максимальная сумма расчетов между компаниями и ИП по одному договору — 100 000 ₽. Если снимаете 30% и больше от оборота, банк может заподозрить неладное. Используйте безналичные расчеты — это безопаснее.
  • Предоставляйте банку необходимые документы. Если проигнорировать запросы, банк может отказать в проведении платежа, заблокировать счет, и что еще хуже, есть риск попасть в «черный список» Центробанка. Тогда компанией заинтересуются налоговики, и открыть новый счет будет сложнее.
  • Работайте согласно ОКВЭД. Если компания по роду деятельности должна заниматься строительством, а получает платежи за сдачу в аренду моторных лодок — это вызовет подозрение у банка.
  • Передавайте достоверные сведения в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Например, если переехали в другой офис — уведомите об этом налоговиков. И в целом при выборе офиса стараться избегать «массовых» адресов, по которым зарегистрированы другие компании. Иначе есть риск попасть под пристальное внимание банка.