Что нужно знать про финмодель до начала работы

Финмодель — это таблица, в которой связаны ключевые показатели производства: выручка, расходы, прибыль. Изменение любого параметра — цены, объема производства или затрат — влияет на итоговый результат.

Этот инструмент помогает заранее оценить, как будет работать бизнес и где могут возникнуть проблемы. Финансовое моделирование полезно производствам разного масштаба: от изготовления свеч дома до предприятия с несколькими цехами и оборудованием, если цель собственника — развивать бизнес и сохранять его устойчивость при изменении условий.

Зачем финмодель производству:

  • Для расчета окупаемости запуска производства, а также — для сравнения нескольких вариантов. Допустим, что выгоднее: запустить производство мебели или линию модульных домов.
  • Для понимания, сколько реально зарабатывает конкретный продукт, например, свечи с ароматом лаванды или мыло с экстрактом вербены, и выявления нерентабельных позиций. 
  • Для проверки устойчивости бизнеса к росту объемов: например, хватит ли денег на закупку сырья при увеличении заказов и сможет ли производство физически выполнить сверхнорму с учетом имеющегося оборудования и количества людей.
  • Для расчета объема продаж, при котором можно выйти в ноль, если поставщик резко повысил цены на сырье, а новый еще не найден. 
  • Для понимания структуры расходов: какие затраты формируют себестоимость продукции, сколько уходит на производство, а сколько — на привлечение клиентов. 
  • Для проверки гипотез. Например, что будет с прибылью, если купить новое оборудование, увеличить расходы на рекламу или расширить ассортимент. 

Финмодель полезна не только крупным производствам с большим оборотом. Небольшим предприятиям она поможет увидеть, окупаются ли заказы, хватает ли денег на закупку сырья и не работает ли часть продукции в минус. Это позволяет принимать решения на основе цифр, а не ориентироваться только на загрузку или выручку.

Финмодель можно собрать самостоятельно в Excel / Google Sheets с нуля или скачать бесплатный шаблон от финансовых экспертов Adesk. В него останется только внести свои данные — структура и формулы уже настроены.

Откуда брать данные и куда их вносить

Если производство уже работает, можно взять информацию из отчетов за последние месяцы, из банков и других учетных систем.

Если пока только рассчитываете запуск — берите прогнозные значения: расчеты поставщиков по сырью и материалам, коммерческие предложения на оборудование, средние цены по рынку, тестовые продажи или предзаказы. Также подойдут данные конкурентов, например, по ассортименту и стоимости продукции.

Вносить информацию нужно в боковую часть таблицы — «Ввод данных». В нашем шаблоне поля для ручного заполнения выделены желтым цветом.

Мы будем рассматривать заполнение на примере нашего шаблона, поэтому рекомендуем скачать его и заполнять по ходу чтения статьи

👉 Скачать бесплатный шаблон финмодели для производства

Что еще важно

Чтобы финмодель была информативнее, лучше составить несколько сценариев: реалистичный, оптимистичный и пессимистичный.

  • Реалистичный сценарий покажет, как бизнес будет работать при текущих условиях, с учетом обычного уровня продаж и затрат.
  • Оптимистичный — что произойдет, если вырастет спрос или удастся снизить расходы.
  • Пессимистичный — как изменится результат при снижении продаж, росте себестоимости или других неблагоприятных условиях.

Так можно заранее увидеть, как изменится результат при росте или падении показателей и где возможны риски.

Как заполнять блок «Выручка» и что он показывает

Логика заполнения зависит от масштаба производства.

Если это небольшое производство, например, свечи, мыло или украшения ручной работы, то продажи обычно идут через соцсети, маркетплейсы или рекомендации. В этом случае воронка будет простой:

просмотр (пост или реклама) → обращение → оформление заказа → оплата.

Если производство больше, например, мебель, кухни или модульные дома, воронка выглядит так:

реклама или сайт → заявка → консультация или расчет → договор → оплата.

Чтобы рассчитать выручку, нужно указать ключевые параметры воронки продаж в столбце «Ввод данных». В нашем шаблоне это:

  • количество потенциальных клиентов или обращений;
  • конверсию на каждом этапе;
  • количество заказов и оплат;
  • средний чек; 
  • процент прироста каждого показателя. 

Что показывает блок «Выручка»

Этот блок покажет, за счет чего формируется выручка и почему она меняется

По готовой таблице можно понять, какие каналы приносят больше заказов, где и из-за чего проседает конверсия и как изменения в цене или объеме влияют на итоговую выручку.

Например:

  • если заявок много, а оплат мало, то проблема может быть в работе менеджеров или в самом продукте; 
  • если растет средний чек — можно оценить, как это влияет на итоговую выручку;
  • если увеличивается поток клиентов — видно, справится ли производство с таким объемом заказов.

У производств может быть несколько каналов продаж, например: оптовые заказы от компаний, продажи через маркетплейсы, заказы через соцсети или сайт, постоянные клиенты, участие в ярмарках или выставках.

Важно учитывать эти каналы отдельно, потому что по каждому из них по-разному формируются заказы и объем продаж.

Как заполнять блок «Расходы» и что он показывает

В этом разделе нужно отразить все затраты производства: от закупки сырья до зарплат и логистики. Чтобы данные было удобно анализировать, расходы лучше разделить на постоянные и переменные, прямые и косвенные.

  • К постоянным отнесите все расходы, которые возникают независимо от наличия продаж: оклады, аренда офиса, производственных помещений и оборудования, если оно не в собственности.
  • К переменным — всё, что меняется вместе с объемом производства и продаж: расходы на сырье и материалы, зарплата рабочих на сдельной оплате труда, энергозатраты.
  • К прямым отнесите траты, которые формируют себестоимость продукта и напрямую связаны с его производством: стоимость сырья и материалов, зарплата рабочих, упаковка продукции.
  • К косвенным — все траты, которые нельзя отнести к конкретному продукту: расходы на продвижение, обслуживание помещений и оборудования, охрану производства.

Если производство небольшое, можно использовать укрупненные категории и не усложнять учет. Вместо конкретных позиций указать «материалы и сырье». Однако с увеличением объема расходы лучше детализировать, например:

  • для мебели — отдельно ЛДСП, массив, фурнитура;
  • для свечей — отдельно воск, ароматизаторы, упаковка;
  • для модульных домов — отдельно пиломатериалы, утеплитель, отделочные материалы.

Структура может быть разной — главное, чтобы было понятно, на что именно уходят деньги и как формируется себестоимость.

Покупку оборудования не стоит учитывать как разовый расход — это инвестиция в бизнес. Такие затраты учитываются через амортизацию: стоимость оборудования равномерно распределяется на срок его использования.

Что показывает блок "Расходы

Этот блок покажет, на что именно уходят деньги и как формируется себестоимость продукции

По готовой таблице можно будет понять: 

  • какая часть расходов приходится на производство;
  • сколько стоит привлечение клиентов;
  • какие затраты растут быстрее, чем выручка;
  • какие статьи сильнее всего влияют на прибыль.

Например, если основная часть затрат — это сырье и производство, значит прибыль зависит от себестоимости. Если большая доля уходит на маркетинг, важно следить за окупаемостью рекламы. Это поможет выявить, где производство теряет деньги и какие расходы нужно оптимизировать.

Блок «Прибыль»: что показывает

В этой части таблицы результаты сформируются автоматически на основе данных, которые вы внесете в блоки «Выручка» и «Расходы»

Этот раздел показывает: 

  • как работает производство — в плюс или в убыток;
  • как меняется прибыль от месяца к месяцу;
  • при каких условиях бизнес выходит на прибыль и насколько устойчив этот результат;
  • какая доля выручки остается в виде чистой прибыли.

Например: если выручка растет, а прибыль нет, значит, увеличиваются расходы. Если прибыль падает — нужно искать, где именно происходит перерасход.

В финмодели можно увидеть не только финансовый результат производства в рублях, но и рентабельность, то есть насколько прибыльна каждая единица выручки. Показатель считается по формуле:

R = Чистая прибыль ÷ Выручка × 100%

Его нужно отслеживать в динамике, чтобы вовремя заметить спад эффективности и обнаружить причину. Также на рентабельность нужно смотреть, если планируете реинвестирование прибыли в развитие продукта.

В шаблоне от Adesk также отображается прибыль накопительным итогом. Она показывает, как окупаются вложения в производство и позволяет вовремя заметить, если бизнес долго не выходит в плюс.

Блок «Движение денег и остатки на счете»: что показывает

Здесь ничего заполнять не надо, данные подтянутся из разделов выше

Этот блок нужен, чтобы оценить реальную ситуацию с деньгами в бизнесе. В производстве это особенно важно, потому что оно может быть прибыльным, но при этом не иметь свободных денег, если они вложены в закупки или «застряли» в дебиторке.

В таблице отражаются все поступления и выплаты по месяцам. По этим данным можно определить, какие расходы занимают наибольшую долю и как меняется структура затрат при изменении объемов производства.

Отдельно рассчитывается остаток денег на начало и конец каждого месяца, чтобы было понятно, хватает ли средств для закупки сырья, оплаты производства и других обязательных расходов.

Также в блоке учитываются вложения собственника и вывод средств из бизнеса. Это позволяет увидеть, как дополнительные вложения или изъятие денег влияют на финансовое состояние производства.

Если вы еще не скачали бесплатный шаблон — дублируем ссылку, по которой можно это сделать сейчас → шаблон финмодели для производства.

Финмодель поможет заранее увидеть риски и оценить последствия управленческих решений, например, как изменится результат при росте затрат, снижении спроса или увеличении объемов производства.