Что такое финансовый анализ

Финансовый анализ — это оценка текущего состояния и результатов работы компании. Он основан на изучении финансовых отчетов, коэффициентов и движений денежных средств.

Финансовый анализ нужен предпринимателям, чтобы:

  • понять реальную картину доходов и расходов;
  • найти точки роста;
  • спланировать работу на будущее;
  • посмотреть на результаты бизнеса в динамике.

Кому нужно проводить финанализ

Как понять, что вашей компании нужен финансовый анализ? Мы собрали несколько пунктов для быстрой диагностики.

Вам точно нужен финанализ, если:

  • чувствуете, что в деньгах неразбериха;
  • есть сомнения в точности финансовых отчетов и данных;
  • смотрите рентабельность только в целом, без разбивки по проектам и направлениям;
  • не можете спланировать доходы и расходы.

При этом не важно, чем именно занимается ваша компания. Финансовый анализ нужен бизнесу в любой нише: и салону красоты, и сети кофеен, и стоматологии, и селлерам на маркетплейсах.

Без финансового анализа легко незаметить аномалии, которые съедают вашу прибыль или морозят деньги: склад, забитый неликвидом, нерентабельные проекты, дорогое сырье и так далее.

Финансовый анализ можно доверить специалистам, а можно провести его самостоятельно. Дальше мы расскажем, как это сделать.

Способы проведения финансового анализа

В специализированной литературе говорится о разных методологиях финанализа, но они требуют больших ресурсов и углубленного знания теории. Мы собрали несколько способов, которые можно выполнить самостоятельно и без диплома экономиста: это исследование финансовых отчетов — вертикальный и горизонтальный финанализ. Обычно их достаточно для понимания общей картины дел в компании, а для проведения вам понадобятся только три отчета: ДДС, ОПиУ и баланс.

Читайте также: Три управленческих отчета, без которых нельзя строить бизнес: ДДС, ОПиУ, Баланс

Вертикальный анализ — способ посмотреть на финансовые отчеты и увидеть, как разные части соотносятся друг с другом. Это помогает понять, на что уходят деньги компании. При вертикальном анализе сравнивают ключевые финансовые показатели: себестоимость, выручку или операционные расходы за определенный период.

Например, вы шьете игрушки и хотите провести вертикальный анализ себестоимости ваших изделий за последний год. Для этого необходимо открыть отчет о прибылях и убытках, в котором отражены такие данные: выручка, себестоимость продаж, расходы на закупку материалов, заработная плата, операционные расходы, прибыль до налогообложения, налоги и, наконец, чистая прибыль. Можете сравнить эти параметры за несколько периодов и выделить категории, которые требуют внимания и оптимизации.

Горизонтальный анализ — это способ сравнить финансовые данные за разные периоды. Этот анализ помогает увидеть тренды и динамику развития. Но здесь важно анализировать схожие периоды: месяц к месяцу или год к году. При этом учитывать сезонность и периоды повышенного спроса.

Например, у вас обувной магазин и вы решаете сравнить доходы и расходы за третий и четвертый квартал года между собой. Но в третьем квартале июль, август и сентябрь, когда многие находились в отпуске. А в четвертом — ноябрь с Черной Пятницей и декабрь с ажиотажными распродажам. Поэтому такое сравнение может быть не показательным.

Рекомендую также проверить компанию с помощью бизнес-чекапа — курса от команды Adesk.

Бизнес-чекап — это email-курс, который помогает проанализировать бизнес, выявить «болезни» и выбрать правильное «лекарство». С курсом вы найдете, где теряются деньги, определите самые прибыльные направления, разберетесь, нужен ли вам кредит и поймете, как зарабатывать больше. 

Пройти чекап →
Степан Родионов
Степан Родионов
предприниматель, эксперт по управленческому учету

Дополнительно к вертикальному и горизонтальному можно провести:

  1. Анализ по финансовым коэффициентам: ликвидности, рентабельности, оборачиваемости. Они помогают быстро оценить ключевые аспекты бизнеса.
  2. Бенчмаркинг. Такой анализ дает сравнение финансовых показателей с аналогичными компаниями или стандартами отрасли для оценки эффективности.
  3. SWOT-анализ. Он нужен для оценки сильных и слабых сторон бизнеса, возможностей и угроз, помогает лучше понять финансовую ситуацию.

Читайте также: SWOT-анализ: что такое и как провести оценку бизнеса, идеи или стратегии

Финансовый анализ на примере

Давайте посмотрим, как работает анализ по финотчетам на практике. Для примера вертикального анализа возьмем компанию «Зеленая Удача», которая занимается производством органических продуктов. В конце года их бухгалтер готовит отчет о прибылях и убытках.

Основные показатели за год:

  • выручка: 1 000 000 ₽
  • себестоимость продаж: 600 000 ₽
  • операционные расходы: 250 000 ₽
  • прибыль: 150 000 ₽

С этими данными руководитель компании «Зеленая Удача» рассчитывает, какую долю от общей выручки составляют:

  • себестоимость: 600 000 ÷ 1 000 000 × 100 = 60%
  • операционные расходы: 250 000 ÷ 1 000 000 × 100 = 25%
  • чистая прибыль: 150 000 ÷ 1 000 000 × 100 = 15%

Видим, что 60% выручки уходит на себестоимость — руководителю стоит задуматься, как оптимизировать производство или где найти сырье подешевле, чтобы снизить этот показатель.

А теперь представим, что компания «Зеленая Удача» работает не первый год, может посмотреть цифры за прошлые периоды и увидеть динамику:

Показатели за 2022 год:

  • выручка: 980 000 ₽
  • чистая прибыль: 120 000 ₽

Показатели за 2023 год:

  • выручка: 1 000 000 ₽
  • чистая прибыль: 150 000 ₽

Рост прибыли от года к году позволяет сделать вывод, что бизнес стал эффективнее управлять ресурсами, однако медленный рост выручки говорит о том, что бизнес развивается не так быстро — есть причины поискать, почему бизнес начал стагнировать. 

С помощью финансового анализа можно сделать и другие выводы: найти сильные и слабые стороны компании, увидеть динамику, оценить успешность бизнеса и его перспективы. А главное — он помогает опираться на реальные цифры, а они, в отличие от ощущений, не врут.