С самозанятого на ИП — легко! Переход за 4 простых шага

Такие разные самозанятость и ИП 

Для начала, разберемся в терминах. 

Самозанятый — тот, кто может оказывать услуги и реализовывать товары только личного производства. Самозанятым может быть и копирайтер на удаленке, и репетитор по английскому языку, и тренер по йоге. 

Налоговая ставка зависит от контрагента, с которым работает самозанятый: 

4% — оплата от физического лица

6% — оплата от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП)

Ограничений по работе с теми или другими нет, но в какой-то момент всё равно появляется необходимость переходить в статус индивидуального предпринимателя. Это происходит, когда: 

Это важные моменты, поскольку самозанятый, который превысит годовой доход, автоматически снимается с налогового учета по НПД (Налог на Профессиональный Доход). В этом случае вы можете оформить ИП и выбрать один из доступных вариантов налогообложения.

Переходить на формат ИП или оставаться самозанятым — каждый решает сам. Всё зависит от целей и задач вашего дела. 

Мой главный совет: понять, нужен ли этот переход. Если вы понимаете, что у вас разовые задачи, вы фрилансер, лучше оставаться на самозанятости. Если вы чувствуете, что ваши доходы растут, появляется желание развиваться в сторону своего большого дела, то, конечно, лучше переходить на ИП и делать всё по букве закона. 

Главные отличия самозанятости от ИП собрали в таблицу:

Пошаговая инструкция: как перейти с самозанятости на ИП

Если вы поняли, что в самозанятости слишком тесно и хочется расширять бизнес, вам нужно сделать несколько простых шагов.

Шаг 1. Сняться с налогового учёта 

Первым делом откажитесь от статуса самозанятого — сделать это можно онлайн через приложение «Мой налог»:

Пропускать этот шаг не рекомендуем — статус плательщика НПД может помешать вам на следующих этапах: регистрации ИП и выборе системы налогообложения. 

Если вы уже зарегистрированы как индивидуальный предприниматель и хотите просто сменить систему налогообложения — действуйте аналогично: сначала снимитесь с учет а уже потом подавайте заявление на УСН. 

Шаг 2. Выбрать вариант уплаты налога и подать документы

Первый вариант — вы можете быть ИП, но оставаться на НПД. В этом есть свои плюсы: можно не платить обязательные страховые взносы, например. Чтобы остаться на НПД, нужно соблюдать условия: 

В противном случае, налоговая не позволит вам сформировать новую продажу в приложении — вы зависните в неясном статусе.

Если формат НПД вам не подходит, то для ИП существуют и другие системы налогообложения: УСН (доходы), УСН (доходы минус расходы), ПСН, ОСН, ЕХСН, АУСН. 

УСН подойдёт, если: 

УСН делится на УСН (доходы) и УСН (доходы минус расходы). Налоговая ставка зависит от количества сотрудников и дохода. 

Налоговая ставка может быть снижена до 1%, если такое решение принимают власти вашего региона. 

Формат УСН (доходы минус расходы) подходит для тех, у кого высокая доля расходов, например, кафе и ресторанов. 

Патентная система налогообложения распространяется на определенные виды деятельности и действует только в случае, когда субъект РФ, в котором вы работаете, этот налоговый режим вводит. К патентным видам деятельности относятся:  

Для работы с такой системой налогообложения нужно соблюдать определенные условия: ваш доход не должен превышать 60 000 000 ₽, а штат — 15 человек. ИП сам выбирает срок действия патента — от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года.

ОСН или Общая система налогообложения — подразумевает, что ИП платит все налоги: НДС, НДФЛ, налог на имущество, землю, транспорт, страховые взносы за себя. Однако в такой системе без помощи бухгалтера разобраться будет сложно. Работа на ОСН подойдет, если: 

Если предприниматель начинает продавать подакцизные товары или его основной доход больше не связан с сельским хозяйством, то права на ЕХСН автоматически теряется. Ограничений по сотрудникам нет. 

Это экспериментальная форма налогообложения, доступная до 2027 года только на территории Москвы, Московской области, Калужской области и республики Татарстан.

Если ИП зарегистрирован на территории одного из этих субъектов, то для работы по АУСН нужно соблюсти несколько условий: 

Читайте также: Как открыть ИП с нуля самостоятельно   

Шаг 3. Проверить в личном кабинете, всё ли работает корректно 

В процессе перехода с самозанятости на ИП могут возникнуть сложности: не снялись с учета самозанятого, не открыли предварительно ИП или оформили не ту систему налогообложения. Главное — вовремя заметить проблему и решить её. 

Например, заходите вы в личный кабинет налогоплательщика на сайте «Мой налог» и видите, что ИП открылся, всё хорошо, но система налогообложения — ОСН, поскольку вы забыли прикрепить уведомление о переходе на УСН. Что делать? 

Ваши действия будут зависеть от того, как скоро вы обнаружили ошибку. 

Если прошло меньше 30 дней с момента регистрации ИП: можно просто сняться с учета ОСН и подать на УСН. На это законом дается 30 дней с момента открытия ИП.  

Если прошло больше 30 дней: налоговая будет рассчитывать работу ИП по ОСН. В этом случае вы можете закрыть ИП и открыть снова, уже подав заявление на УСН. Но это возможно при условии отсутствия дохода и найма новых сотрудников в 30-дневный период, иначе вам придётся платить налог по ОСН.  

Шаг 4. Закончить приготовления к работе ИП 

Когда все формальности улажены, можно заняться деталями. Предпринимателю стоит обратить внимание на несколько моментов: 

Расчетный счет — счет в банке, который открывают обычно юридические лица или индивидуальные предприниматели для работы с безналичными платежами. 

Отдельный счет можно не открывать — закон не обязывает ИП это делать. Но без него не получится подключить эквайринг, чтобы контрагенты могли осуществлять оплату картой. Кроме того, с расчетным счетом будет проще следить за финансами бизнеса и не мешать их с личными средствами.  

Проверь себя: памятка перехода с самозанятости на ИП 

Одна из основных причин закрытия ИП в первый год работы — неэффективное управление деньгами

Новым компаниям сложнее всего уследить за финансовыми потоками и понять, куда тратит компания и с чего зарабатывает. Сервис финансового учета Adesk поможет систематизировать и автоматизировать работу с финансами, чтобы вы точно знали, что происходит с деньгами. Делегируйте сервису рутину, чтобы оставалось время на реализацию самых смелых идей.

Попробовать бесплатно