Коротко про отчет ДДС строительной компании

Отчет о движении денежных средств, ДДС — это отчет о денежных потоках бизнеса: откуда средства поступают, на что тратятся и сколько остается на счетах.

Отчет ДДС входит в состав бухгалтерской отчетности, но для целей управленческого учета бухгалтерская форма не подходит из-за жесткой стандартизации под требования законодательства и слабой детализации.

Чтобы собственник строительной компании мог использовать ДДС для текущего анализа и принятия оперативных решений нужен другой отчет — управленческий: с детализацией по проектам и направлениям, актуальными данными и отражением специфики конкретного бизнеса.

Управленческий отчет ДДС покажет:

  • сколько денег есть у компании и как ими грамотно распорядиться;
  • грозит ли компании кассовый разрыв;
  • на что и сколько тратится;
  • откуда поступает больше всего денег и как это использовать для роста. 

Если всё перечисленное для вас актуально, давайте вместе составим отчет ДДС на основе готового шаблона от экспертов Adesk.

Как построить отчет ДДС: инструкция

Инструкция основана на нашем шаблоне ОДДС — с учетом его структуры и технических особенностей. Если вы строите отчет с нуля или используете другой шаблон, инструкция тоже будет полезна, но некоторые этапы могут отличаться.

Шаг 1. Соберите данные

Построение отчета начинается со сбора данных — выгрузите выписки за 1–3 месяца из банков, где у вас открыты бизнес-счета, и выпишите все расходы и поступления. Получится что-то вроде такого:

РасходыПоступления
Аренда офиса
Аренда склада
Оплата за газ
Поставка бетона
Поставка кирпича
Геодезические работы
Контекстная реклама
SMM
Охрана объектов
Выплата кредита		Проценты по вкладу
Оплата от заказчика
Оплата за субаренду
Возврат переплаты по налогам
Страховое возмещение

Объедините похожие платежи — это будут статьи доходов и расходов в отчете ДДС, которые помогут увидеть структуру денежного потока, а не просто набор операций. Например, поставку бетона и поставку кирпича можно объединить в статью «Материалы», а SMM и контекстную рекламу — в «Маркетинг».

Эта часть работы не самая увлекательная и часто довольно скрупулезная, но очень важная — чем более проработанным будет список статей, тем проще будет в будущем анализировать отчет, замечать аномалии и принимать решения.

Если на этапе создания списка возникли сложности, попробуйте составить отчет ДДС с помощью сервиса Adesk. После загрузки банковской выписки AI-помощник сделает всё сам: проанализирует данные, создаст нужные статьи и соберет готовый отчет о движении денежных средств компании, а вы сможете сразу заняться анализом расходов и поиском вариантов их сокращения. 

Попробовать бесплатно 

Шаг 2. Внесите данные о счетах и проектах

На лист «Справочники» добавьте информацию о счетах компании и проектах — это могут быть конкретные объекты, с которыми вы работаете.

Столбец «Вид деятельности для ДДС» оставьте без изменений — у всех компаний они одинаковые. 

Что вносить, как проект/направление — решайте исходя из целей, которые ставите перед отчетом ДДС. Например, если цель — отслеживать движение денег по объектам строительства, то их и стоит фиксировать в справочнике

Шаг 3. Внесите данные о статьях

На листе «Статьи ДДС» добавьте информацию, которую собрали на первом шаге: внесите статьи расходов и поступлений компании.

Статьи помогают увидеть структуру денежного потока в отчете ДДС — сколько поступает по конкретному направлению или какие категории расходов самые крупные

Обратите внимание, что статьи разделены по видам деятельности: операционная (поступления по ОД — основной деятельности), финансовая, инвестиционная. Отдельно выделены переводы между счетами и расчеты с собственниками.

К операционной деятельности относятся все траты и поступления, которые нужны для основного бизнес-процесса. Это зарплаты, оплаты от заказчиков, закупка материалов и так далее.

К финансовой — всё, что связано с заемными деньгами, например, получение или выплата тела кредита.

К инвестиционной — долгосрочные вложения в свой или чужой бизнес: покупка оборудования, обучение сотрудников, продажа земли.

Шаг 4. Внесите операции

Возьмите выписки, которые использовали на этапе сбора данных и внесите все платежи и поступления в лист «Операции». Для каждого платежа дату, сумму поступления или сумму выплаты, статью, счет — это обязательные поля.

«Контрагент» и «Назначение платежа» — заполняйте по желанию, они нужны не для построения отчета, а для вашего удобства, чтобы лишнюю информацию не приходилось держать в голове

Шаг 5. Посмотрите готовый отчет

Когда все операции внесены, перейдите на лист «ОДДС» и разверните строку «Деньги на начало месяца» и внесите остатки на всех счетах на первый месяц, который участвует в отчете. Всё остальное посчитается в отчете автоматически на основе введенных данных.

Данные о начальных остатках нужно внести один раз — это будут стартовые данные для отчета, на основе которых будут считаться остатки средств на конец всех следующих месяцев

🥳 Поздравляем, отчет готов! Теперь можно заняться анализом: посмотреть на отчет в целом, отфильтровать по счетам или объектам, убедиться что не грозит кассовый разрыв.

Периодически смотрите на нижние строки отчета — «Проверка сходимости остатков», «Проверка сходимости ОДДС» — там всегда должны быть 0. Если в ячейке другое значение — остатки не сходятся и где-то была допущена ошибка.

Теперь остается регулярно вносить операции — в идеале каждый день, и анализировать отчет: следить за состоянием счета на конец месяца, структурой расходов, и динамикой денежного потока.