Кого проверяет Минтруд

В третьем квартале 2023 года Росстат поделился статистикой по количеству людей, входящих в категорию «неформально занятые» — сюда попадают сотрудники компаний, не зарегистрированные официально, а также те, кто работает на себя без оформления. Среди 14,2 млн человек, имеющих неформальную занятость, 8,5 млн — плательщики налога на профессиональный доход. Остальные — теневой сектор.

С ростом популярности самозанятости всплыла и другая проблема — работодатели стали использовать этот формат, чтобы платить меньше налогов. С сотрудниками стали все чаще заключать договоры подряда, даже в случаях, когда отношения явно тянут на трудовые. Чтобы снизить количество таких ситуаций, сделать рынок труда прозрачным и обеспечить безопасность специалистов, Минтруд и решил ужесточить проверки.

В Приказе Минтруда от 2 февраля 2024 указано, что особое внимание ведомства привлекают организации, которые:

  • взаимодействуют с большим количеством плательщиков НПД — более 10;
  • работают с такими специалистами дольше 3 месяцев;
  • подрядчики на НПД получают от компании больше 20 000 ₽ в месяц.

Если ваша компания попадает под указанные критерии, будьте готовы к углубленной проверке.

Важно сказать, что приведенные выше лимиты на продолжительность сотрудничества, сумму и количество самозанятых — не лимиты в прямом смысле слова. Если вы работаете с 10 подрядчиками и при этом не нарушаете закон (например, не скрываете трудовые отношения под гражданско-правовыми), претензий со стороны проверяющих к вам не будет. Единственное неудобство в этом случае — сам факт проверки, требующий от вас вовлеченности и времени.

Что грозит за нарушения

Компаниям, в которых были выявлены нарушения, грозят штрафы — сумма зависит от характера:

  • до 100 000 ₽, если проверяющие найдут следы трудовых отношений, выдаваемых за гражданско-правовые, или с сотрудником будет неправильно оформлен трудовой договор.
  • до 200 000 ₽, если компанию поймают на повторном нарушении.
  • 20% от суммы, если бизнес не перечислил налоги в полном размере.

Чтобы компании не могли просто откупаться штрафами, была предусмотрена дополнительная мера — специальный реестр, включающий работодателей , нарушающих трудовое законодательство. Он начнет действовать уже в 2025 году.

Чтобы контролировать траты и не допускать перерасхода , внедрите в компании бюджетирование. Формировать бюджеты можно в таблицах или специальном сервисе, например, Adesk. Второй вариант подойдет предпринимателям, которые не хотят тратить на финансовый учет много времени — в сервисе можно автоматизировать почти всю рутину и в режиме реального времени смотреть, куда и сколько уходит денег. Попробовать можно бесплатно по ссылке. 

Что делать, чтобы не получить штраф

Чтобы обезопасить себя от углубленных проверок или хотя бы от штрафов и длительных разбирательств с ФНС, убедитесь, что у вас нет признаков трудовых взаимоотношений с сотрудниками, работающими по гражданско-правовому договору.

Еще одна любопытная деталь — история взаимодействий с конкретным специалистом. Если раньше он работал в штате компании, а затем перешел на гражданско-правовые отношения, это также может стать причиной повышенного внимания со стороны ФНС и Минтруда. С момента расторжения трудового договора должно пройти минимум 2 года, прежде чем вы подпишите с ним договор ГПХ.

Также обращайте внимание на:

  • Содержание договора с самозанятым. Там не должно быть указания должности, графика работы или других признаков трудовых отношений. При этом важно указывать перечень услуг и результат работы специалиста.
  • Оформление оплат. Следите за тем, чтобы самозанятый вовремя передавал чеки, а также грамотно их оформлял — указывал ИНН и наименование организации, а также перечень услуг в соответствии с договором.

Говоря про взаимодействие с плательщиками НПД, важно упомянуть про еще один «лайфхак», который можно встретить в интернете — сотрудничество не с самозанятыми, а с ИП на НПД. Сильно полагаться на этот вариант не рекомендуем — согласно приказу Миндруда от 29 февраля 2024, если компания вызвала подозрение у проверяющих, статус плательщика НПД значения иметь не будет — он может быть и ИП, и СЗ.

Главное о работе бизнеса с самозанятыми

  • Минтруд усилил проверки компаний, которые работают с более чем 10 плательщиками НПД, сотрудничают со специалистами больше 3 месяцев и платят им больше 20 000 ₽ в месяц.
  • Если вы попадаете под критерии, по которым проверяющие отбирают компании, это не значит, что вы получите штраф — если нарушений не найдут, то и наказания не будет.
  • Бизнес, который по заключению ФНС и Минтруда нарушает закон, могут обязать выплатить штраф до 200 000 ₽ или оплатить в бюджет 20% от суммы не внесенных налогов.
  • Статус плательщика НПД значения не имеет — согласно Приказу, он может быть и ИП, и самозанятым.
  • Чтобы избежать проверок и следующих за ними штрафов, важно работать по закону — не скрывать трудовые отношения за гражданско-правовыми и грамотно оформлять сотрудничество с подрядчиками.