Финансы
Бизнес
Маркетинг
Кейсы
Подписаться
Телеграм-канал
Что не так с финансовым учетом в стартапах
Чтобы говорить про одно и то же, давайте сразу обозначим, что мы понимаем под стартапом.
Главная отличительная черта стартапа — его нестабильность, ведь такая форма бизнеса предполагает максимальную гибкость, готовность к постоянным переменам и скорым решениям.
В поисках той самой эффективной бизнес-модели и бесконечном совершенствовании продукта фаундеры обещают себе когда-нибудь взяться за учет денег. «Вот только на прибыль выйдем» или «Вот сейчас инвестиции привлечем» — говорят они сами себе и месяцами управляют компанией интуитивно, не понимая, что происходит с их бизнесом на самом деле.
И хорошо, если в будущем фаундеры действительно берутся за учет, но чаще стартап до этого момента не доживает: у него просто заканчиваются деньги. Кстати, именно нехватка финансов — одна из основных причин провала, которая уступает разве что ненужности идеи рынку.
Бизнес существует, пока у него есть деньги. Если за деньгами не следить, можно остаться без бизнеса или, в лучшем случае, двигаться не в том направлении.
Так что предлагаем взять за аксиому, что финансовый учет нужен стартапу также, как и классическому бизнесу с отработанной бизнес-моделью (а может быть даже больше). Учет помогает фаундерам:
- видеть динамику продаж и реальные доходы стартапа;
- понимать, сколько на самом деле тратит компания и влиять на эти расходы — сокращать, оптимизировать;
- адекватно оценивать текущие возможности и принимать решения, исходя из цифр, а не интуитивно.
А еще, если стартап ведет системный финансовый учет, он с большей вероятностью может привлечь финансирование от фондов или бизнес-ангелов. Венчурные инвестиции — вложение на уровне веры: инвестор должен поверить в проект и его перспективы и вера эта должна быть весомее, чем риск провала. Гораздо проще поверить в стартап, который умеет обращаться с деньгами и готов подтвердить это фактами, а не словами.
Как считать деньги в стартапе: особенности учета
Финансовый учет — инструмент, который будет примерно одинаково использоваться и в кафе, и в it-компании, и в юридической фирме. В основе будут лежать одни и те же отчеты, а собственники будут следить за одинаковыми метриками — важными для любого бизнеса. Но от ниши к нише будут появляться особенности, которые важно учесть. В стартапе такие тоже имеются:
- На учет нет времени. Совсем. Стартапы работают в условиях ограниченности ресурсов: один человек (чаще всего фаундер) и так совмещает несколько ролей, поэтому финансовый учет в него просто не влазит.
✅ Что делать: искать способ автоматизировать работу с финансами, например, с помощью специального сервиса финансового учета. Второй вариант — привлечь специалиста на аутсорсе, но на это нужны дополнительные средства, да и доверить постороннему человеку работу с деньгами не так-то просто.
- Сложно оценивать эффективность компании. Это связано с тем, что часто фактическое поступление денег на счет не совпадает с превращением этих денег в выручку компании. Например, если клиент купил годовую подписку на сервис — деньги придут всей суммой, но становиться вашими будут постепенно в течение года.
✅ Что делать: вести отчет о движении денег кассовым методом — учитывать деньги в тот день, когда они пришли, а отчет о прибылях и убытках — методом начисления, то есть учитывать деньги не в момент поступления на счет, в момент совершения сделки. Так вы будете видеть в ДДС текущую картину, а в ОПиУ — объективные данные об эффективности компании.
- Нужно особенно эффективно распределять ресурсы. Это касается и человеческих ресурсов, и финансовых. Конечно, контролировать расходы важно любому бизнесу, но для стартапа — это в прямом смысле вопрос существования.
✅ Что делать: вести учет расходов по статьям и регулярно анализировать их: сравнивать с прошлыми периодами, продумывать варианты оптимизации, отказываться от излишков.
- Часто случаются кассовые разрывы. Обычно в стартапе деньги уходят быстрее, чем приходят: клиенты пока не выстроили в очередь, а уже нужно платить команде, оплачивать офис, покупать технику.
✅ Что делать: планировать. Сложно, мы знаем, но спланированные 2-3 недели куда лучше, чем непредсказуемая бесконечность. Заведите платежный календарь и заносите в него все платежи и поступления в которых уверены — так у вас будет понимание, сколько денег останется у компании завтра, а сколько — через неделю. Если образуется минус, вы увидите это и сможете как-то повлиять на ситуацию.
Какие финансовые показатели отслеживать в стартапе
Тут ничего нового мы не скажем — хоть в it-стартапе, хоть на производстве макаронных изделий важно отслеживать базовые финансовые метрики:
- Выручку — общий объем продаж за период.
- Чистую прибыль — остаток денег после вычета всех расходов компании.
- Рентабельность продаж, активов, капитала — показатель эффективности использования ресурсов.
- Оборачиваемость активов — насколько быстро и эффективно компания использует активы.
- Ликвидность — способность стартапа выполнять обязательства перед поставщиками, клиентами, кредиторами.
- Расходы — сколько денег уходит на бесперебойное функционирование компании.
Чтобы отслеживать все эти показатели, нужны базовые отчеты P&L и Cashflow. Я рекомендую в первую очередь смотреть revenue (выручка), gross profit (валовая прибыль) и net profit (чистая прибыль). Это три ключевые метрики бизнеса, которые фаундер всегда должен знать.
Используя цифры из финансовых отчетов, можно посчитать специфические метрики стартапа, такие как burn rate (количество денег, необходимое на жизнь компании в месяц) и runway (период, на который у компании есть деньги при текущем burn rate).
Если стартап нацелен на фандрайзинг, ему понадобится финансовая модель — сценарии развития компании при разных условиях. Если есть учет, финмодель построить будет проще — ее можно сделать на основе P&L и информации о расходах компании.
Имея финансовые отчеты за прошлые периоды, фаундеры могут оценивать успешность стартапа в динамике: смотреть, как меняются показатели от месяца к месяцу или сравнивать итоги года с предыдущим. Так намного проще понять, в том ли направлении движется стартап или пора пробовать что-то еще.
Когда стартапу внедрять финучет
Как можно раньше.
Да, в начале пути всегда есть более приоритетные направления: надо привлечь клиентов, уделить время разработке, собрать команду, изучить рынок. Но мы рекомендуем не затягивать с финансовым учетом, ведь чем больше компания, тем сложнее потом собрать и систематизировать данные о финансах.
Финансовый учет нужно однозначно внедрять с самого первого дня. Желательно завести какой-то специальный сервис, чтобы сразу привыкать к правильному учету, ну или хотя бы в Excel собирать минимальный P&L.
На старте вести учет денег фаундер может самостоятельно — это даже лучше, ведь так можно всегда держать руку на пульсе, оперативно принимать решения и понять, что и как в финансовом учете устроено .
Я считаю, что на старте важно самому во всем разобраться: понять, куда тратятся деньги, что и как отражается в отчетности, как обстоят дела с долгами — все это очень важно понимать, начать делать самому. Для уверенности можно разово привлечь профессионала, который все проверит и, если что, скорректирует.
При запуске стартапа фаундерам важно не увлечься продуктовым творчеством и вовремя включить бизнесовый прагматизм. Только так получится стать бизнесом, который стабильно приносит прибыль и постоянно растет. Считайте деньги, принимайте грамотные управленческие решения и будьте уверены: с таким подходом успех обязательно вас найдет!
